CÁC LOẠI THUẾ NHẬP KHẨU DOANH NGHIỆP CẦN BIẾT

1. THUẾ NHẬP KHẨU (IMPORT DUTY) - THUẾ QUAN TRỌNG NHẤT TRONG NHẬP KHẨU

Thuế nhập khẩu là gì?

Đây là loại thuế bắt buộc đối với tất cả hàng hóa nhập khẩu vào Việt Nam, trừ những trường hợp được miễn thuế theo quy định.
Được tính dựa trên giá trị hàng hóa + chi phí vận chuyển quốc tế (CIF) và mã HS (Harmonized System Code) của từng mặt hàng.

Mức thuế suất

Thuế suất dao động từ 0% – 30% tùy vào loại hàng hóa nhập khẩu.
Hàng nhập từ Trung Quốc có thể hưởng thuế nhập khẩu ưu đãi theo Hiệp định ACFTA nếu có C/O Form E (Chứng nhận xuất xứ hàng hóa).
Các mặt hàng công nghệ cao, nguyên liệu sản xuất thường có mức thuế thấp hoặc bằng 0% để khuyến khích sản xuất trong nước.

Công thức tính thuế nhập khẩu:

Làm sao để tối ưu thuế nhập khẩu?

Xác định đúng mã HS Code để áp dụng mức thuế nhập khẩu phù hợp.
Kiểm tra các FTA (Hiệp định Thương mại Tự do) để hưởng thuế suất ưu đãi.
Đăng ký chế độ nhập khẩu nguyên liệu sản xuất xuất khẩu để được miễn thuế nhập khẩu.

2. THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (VAT) - ẢNH HƯỞNG TRỰC TIẾP ĐẾN GIÁ BÁN HÀNG HÓA

Thuế VAT là gì?

Áp dụng cho tất cả hàng nhập khẩu, là một phần của giá thành hàng hóa khi bán ra tại Việt Nam.
Mức thuế suất thông thường 5% hoặc 10% tùy vào loại hàng hóa.
Công thức tính thuế VAT:

Ví dụ:
Một lô hàng nhập khẩu từ Mỹ có giá trị CIF là 100.000 USD, thuế nhập khẩu 10%, thuế VAT 10%.

Cách tối ưu thuế VAT khi nhập khẩu

Doanh nghiệp có thể khấu trừ thuế VAT đầu vào nếu hàng hóa nhập khẩu phục vụ sản xuất, kinh doanh.
Nếu nhập hàng với mục đích tái xuất, doanh nghiệp có thể xin hoàn thuế VAT.

3. THUẾ CHỐNG BÁN PHÁ GIÁ - RÀO CẢN NGĂN CHẶN CẠNH TRANH KHÔNG LÀNH MẠNH

Thuế chống bán phá giá là gì?

Áp dụng khi hàng nhập khẩu có giá thấp hơn giá bán tại nước xuất khẩu, gây ảnh hưởng đến ngành sản xuất trong nước.
Mục đích là bảo vệ doanh nghiệp nội địa khỏi cạnh tranh không lành mạnh.

Các mặt hàng có nguy cơ bị áp thuế chống bán phá giá:

Sắt thép, nhôm, ván MDF, sợi polyester, kính xây dựng, phân bón…
Chủ yếu áp dụng với hàng nhập từ Trung Quốc, Ấn Độ, Indonesia, Malaysia.

Cách hạn chế tác động của thuế chống bán phá giá
Xác minh nguồn gốc xuất xứ, lựa chọn nhà cung cấp phù hợp.
Thương lượng giá nhập khẩu hợp lý để tránh bị điều tra chống bán phá giá.
Theo dõi danh sách các mặt hàng bị điều tra của Bộ Công Thương để có kế hoạch nhập khẩu phù hợp.

4. THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT (TTĐB) - ÁP DỤNG VỚI HÀNG XA XỈ

Thuế TTĐB là gì?

Chỉ áp dụng đối với một số mặt hàng xa xỉ hoặc ảnh hưởng đến sức khỏe cộng đồng.
Mức thuế dao động từ 10% – 150% tùy mặt hàng.

Các mặt hàng chịu thuế TTĐB

Rượu, bia, thuốc lá (thuế TTĐB lên đến 65% – 150%).
Xe hơi dưới 9 chỗ, mức thuế từ 10% – 150% tùy loại.
Xăng dầu, mức thuế từ 7% – 10%.

Cách tối ưu thuế TTĐB:
Xem xét nhập khẩu qua khu vực thương mại tự do để giảm thuế.
Tận dụng chính sách ưu đãi thuế đối với hàng hóa phục vụ sản xuất, nghiên cứu khoa học.

5. THUẾ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG - HƯỚNG ĐẾN PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG

Thuế bảo vệ môi trường là gì?

Áp dụng cho hàng hóa có tác động tiêu cực đến môi trường.
Mức thuế tùy thuộc vào quy định từng năm và loại hàng hóa.

Các mặt hàng chịu thuế bảo vệ môi trường:

Xăng dầu, than đá, túi nylon, hóa chất độc hại.
Ví dụ, mức thuế bảo vệ môi trường với xăng dầu là 1.000 – 4.000 đồng/lít.

Cách giảm thuế bảo vệ môi trường:
Sử dụng nguyên liệu thân thiện môi trường để giảm chi phí thuế.
Lựa chọn hàng hóa từ các nhà cung cấp tuân thủ tiêu chuẩn bảo vệ môi trường.

6. CÁCH TỐI ƯU CHI PHÍ THUẾ KHI NHẬP KHẨU

✔ Xác định đúng mã HS Code để áp dụng thuế suất phù hợp.
✔ Sử dụng C/O ưu đãi thuế quan để giảm thuế nhập khẩu.
✔ Đăng ký tờ khai đúng quy trình để tránh bị truy thu thuế.
✔ Lập kế hoạch nhập khẩu thông minh, lựa chọn tuyến đường và cảng nhập phù hợp để giảm chi phí logistics.

Việc hiểu rõ các loại thuế nhập khẩu 2025 giúp doanh nghiệp chủ động tối ưu chi phí, đảm bảo lợi nhuận và tuân thủ quy định hải quan. Lập kế hoạch nhập khẩu hiệu quả không chỉ giúp doanh nghiệp cạnh tranh tốt hơn mà còn giảm thiểu rủi ro tài chính.